相続税（事前）対策

相続税対策をするには、まず「自分の財産がどれ位あるか」、またそれに対して「相続税がいくらかかるのか」を把握することが必要です。資産分析をすることが相続税対策の出発点になります。
当事務所ではお客様の所有財産の確認作業を行い、それに対して最適な対策方法をご提案致します。
【相続税対策の手順】
  • 所有財産の確認
    土地・建物以外に預貯金・有価証券・生命保険等様々な財産を洗い出し、総合的な相続税額を算出します。
  • 財産把握の為の書類
    財産評価をするための保有財産に関する各種書類を用意します。
  • 節税対策シミュレーション
    財産評価後に節税シミュレーションを行い、節税対策のプランを複数考えます。
  • 節税プランの実施
    複数の節税対策プランから、最適なプランを選出し実行します。

〇相続税の節税

相続税を節税する方法は、大きく分けると３通りになります。１つは「贈与」、もう１つは「財産評価を下げる方法」、最後の１つが「特例の適用による特典を有効活用する」です。

■贈与による事前対策

年間110万円を超えて贈与をすると贈与税がかかりますが、贈与税は贈与方法を工夫することで相続税より安く済ませることもできます。贈与税は１年間にどれだけ贈与をしたかによって税額が決まるので、低い金額の贈与を長年にわたって行えば安い税金で済むわけです。

■財産評価を下げる方法

財産評価を下げる方法とは、更地にアパートを建てることで「貸家建付地」にしたり、土地を現地調査して評価を下げられる部分を探すなどの工夫をして、評価額を安くする方法です。
また、土地の評価については、実際に評価を行う専門家によって評価額にかなりの開きがあるといわれています。細江会計では、念入りな現地調査はもちろんのこと、過去の実績や所内研修会での検討、相続税の専門チームによる日々の研究、当事務所顧問である資産税の専門家への意見聴取など、さまざまな専門体制を築き上げており、これにより極限まで相続税を安くすることができると自負しております。

■特例の適用による特典を有効活用する

相続税法上、税金を安くできるような特例が数多く存在します。代表的なものは小規模宅地等の特例や、生命保険金等非課税特例などです。このような特例の特典をフルに活用するためには、やはり事前の対策が肝心です。また、事後であっても遺産分割のしかたによって大きく影響を受けます。細江会計では、事前の対策から遺産分割のアドバイスまでさまざまな相談に対応させていただきます。
節税のポイント
  • 事前の相続対策の確認
  • 相続時精算課税等、生前贈与の検討
  • 遺言書の事前の作成
  • 相続財産の評価額の引下げの検討
  • 配偶者の税額軽減の活用
  • 納税対策としての延納、物納の検討
  • 養子縁組の検討
  • 非課税資産の購入
  • 生命保険の活用
  • 小規模宅地等の検討
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例） 遺産分割協議をどのように進めればよいか？
相続税がいくらかかるのかわからない。
相続税の節税の仕方について。
息子に財産を贈与したいが、何を贈与すればよいか？
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